Geopolitične napetosti in gospodarske razmere spreminjajo stopnje DDV v EU

 

V Evropi se stopnje DDV spreminjajo

Tax Foundation, mednarodni raziskovalni možganski trust s sedežem v Washingtonu, vsako leto zbira podatke in objavlja raziskave o davčnih politikah, tudi v Evropi. Letošnje poročilo kaže, da so nekatere države letos znatno povišale stopnjo DDV. 

Zaradi geopolitičnih napetosti, povečanja izdatkov za obrambo ter zaostrenih gospodarskih razmer so nekatere države znatno povišale davek na dodano vrednost za številne izdelke, med njimi so Finska, Slovaška in Estonija.

Država z najvišjo, 27 % stopnjo DDV, tudi v letu 2025 ostaja Madžarska. Sledijo ji Finska (25,5 %) ter Hrvaška, Danska in Švedska (25 %).

Med evropskimi državami, ki niso del EU, ima najvišjo stopnjo DDV Norveška (25 %), sledi pa ji Islandija (24 %).

Država z najnižjo stopnjo DDV v Evropi je Švica (8,1 %). Bern ima tudi posebej nizko znižano stopnjo (2,86%) za hrano in knjige.

Med državami članicami EU imata najnižje standardne stopnje Malta (18 %) in Luksemburg (17 %).
 

Kje so se stopnje DDV letos povišale v primerjavi z letom 2024?

V zadnjih 5 letih, torej v obdobju od 2020 do 2025, se je povprečna standardna stopnja DDV, ki se uporablja v državah EU, zvišala z 21 % na 21,8 %, kar je skoraj 7 odstotnih točk nad minimalno standardno stopnjo 15 %, ki jo zahteva evropska zakonodaja.

Največ so DDV v letu 2025 povišale Slovaška, Finska in Estonija.
 

Slovaška

Slovaška vlada je s 1. januarjem 2025 zvišala standardno stopnjo DDV z 20 % na 23 %, znižano stopnjo pa z 10 % na 19 %.

Davčna stopnja na osnovna živila, založniške izdelke (knjige in časopisi) in zdravila pa se je prepolovila z 10 % na 5 %.

Dvig stopnje DDV vpliva tudi na inflacijo na Slovaškem. Po podatkih slovaškega statističnega urada so se cene v državi februarja 2025 medletno zvišale za 4,1 %, kar je 4. najvišja inflacija v evroobmočju.

Na visoko inflacijo vplivajo predvsem spremembe stopenj DDV in nov davek na sladkane brezalkoholne pijače.


 

Finska

Na Finskem se je s 1. januarjem 2025 standardna stopnja DDV zvišala za 1,5 % in zdaj znaša 25,5 %.

Zvišala se je tudi znižana stopnja, ki se uporablja za široko paleto blaga in storitev, in sicer z 10 % na 14 %.
Glede na podatke finske finančne uprave, dvig DDV vpliva na papirnate in digitalne knjige, zdravila ter vstopnice za kinematografe, razstave in muzeje.

S 1. junijem 2025 bodo na Finskem povišali DDV tudi na sladkarije in čokolade. Stopnja DDV se bo za te izdelke povišala iz 14 % na 25,5 %.
 

Estonija

Julija 2025 bo Estonija zvišala standardno stopnjo DDV z 22 % na 24 %. Gre zgolj za začasno zvišanje, saj bo z januarjem 2029 standardna stopnja zopet 22 %.

Razlog za začasno povišanje stopnje DDV je povezan z geopolitičnimi napetostmi zadnjih mesecev, saj namerava estonski parlament poiskati več sredstev za krepitev obrambne zmogljivosti države.

Za Estonijo je to 2. pomembnejše zvišanje DDV v zadnjih 2 letih, saj je država januarja 2024 DDV že zvišala iz 20 % na 22 %.

Od januarja 2025 sta se za 4 odstotne točke zvišali tudi stopnji DDV na nastanitvene storitve z zajtrkom (zdaj na 13 %) in na papirnate publikacije (9 %).
 

Stopnje DDV za leto 2025 v evropskih državah 

Država	Standardna stopnja DDV	Znižana stopnja DDV
Madžarska	27 %	5 %, 18 %
Finska *	25,5 % *	10 %, 14 %
Hrvaška	25 %	5 %, 13 %
Danska	25 %
Švedska	25 %	6 %, 12 %
Grčija	24 %	6 %, 13 %
Irska	23 %	9 %, 13,5 %
Poljska	23 %	5 %, 8 %
Portugalska	23 %	6 %, 13 %
Slovaška *	23 % *	19 % *, 5 %
Estonija *	22 % * (s 1.7.2025 se bo DDV zvišal na 24 % )	9 %
Italija	22 %	5 %, 10 %
Slovenija	22 %	5%, 9,5%
Belgija	21 %	6 %, 12 %
Latvija	21 %	5 %, 12 %
Litva	21 %	5 %, 9 %
Nizozemska	21 %	9 %
Češka	21 %	10 %, 15 %
Španija	21 %	10 %
Avstrija	20%	10 %, 13 %
Bolgarija	20 %	9 %
Francija	20 %	5,5 %, 10 %
Združeno kraljestvo	20 %	5 %
Ciper	19 %	5 %, 9 %
Nemčija	19 %	7 %
Romunija	19 %	5 %, 9 %
Malta	18 %	5 %, 7 %
Luksemburg	16 %	7 % 13 %
Švica	8,1 %	2,5 %

 

* Države, katerih stopnje DDV so se v 2025 spremenile v primerjavi z letom 2024.
 
 
Viri:

• Factiva
• AWP Swiss News
• Sky TG24
• ASD Group
• Foto: iStock

 

Preberite še:

Poslovno okolje Slovaške

Poslovno okolje Finske

Poslovno okolje Estonije



Za informacije na www.izvoznookno.si skrbimo: 
 

• ekipa Sektorja za spodbujanje internacionalizacije, SPIRIT Slovenija, javna agencija,
• svetovalci v državah ter
• zunanji sodelavci in institucije, ki posredujejo informacije za posamezne vsebine na spletni portal.